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文章标题:应付账款融资技术-供应链金融市场实务

发布时间: 2022-07-11

  2016年,全球供应链金融论坛(GSCFF)[1]发布了《供应链金融技术的标准定义》(SDTSCF)[2],旨在概述并建立惯常的市场实务指南。供应链金融(SCF)被定义如下:

  “利用融资和风险缓释的措施和技术,对投放到供应链进程和交易中的营运资本和流动资金进行优化管理。供应链金融通常用于供应链活动触发的赊销交易。贸易流对融资提供者的可见性,是达成该项融资安排的必要因素,这可以通过一个技术平台来实现。”

  《供应链金融技术的标准定义》把供应链金融分为三种类别:应收账款购买类、基于贷款或放款类以及实施框架。应收账款购买类别中列出了以下四种技术:

  2019年6月19日,GSCFF发布了系列指南中的第一份,题为《应收账款贴现的市场实务和技术》[4]。。该指南聚焦于单一的应收账款购买技术。本指南是系列指南中的第二份,旨在补充前述指南。

  本指南通过阐明《供应链金融技术的标准定义》中定义的应付账款融资交易在风险管理、文件和操作处理方面惯常的、公认的及新兴的市场实务做法,旨在惠及融资提供方、公司/商业/中小企业客户、投资者、监管者、法律实务人员、会计师和标准制定机构以及其他机构。本指南的范围仅限于应付账款融资技术的机制,而非如何管理和实施该技术。

  [1] 全球供应链金融论坛的参与机构:国际商会(ICC)银行委员会、金融与贸易银行家协会(BAFT)、欧洲银行业协会(EBA)、国际保理商联合会(FCI)和国际贸易与福费廷协会(ITFA)。

  [3] 在《供应链金融技术的标准定义》中,该技术还被称为经核准的应付账款融资、反向保理、保兑、已保兑应付账款、供货商付款、供货商预付、贸易应付账款管理、买方主导的供应链融资、供货商融资,或仅就称为供应链融资(后两个名称实际上指的是同一个产品种类,但经常被错误地当作不同的融资技术)。